Отчет о движении денежных средств помогает анализировать деятельность
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НУЖЕН, ЧТОБЫ ПОНЯТЬ, ЧТО ПРОИСХОДИТ С ДЕНЬГАМИ КОМПАНИИ
Деньги приходят и уходят из компании — этот процесс показывает, что бизнес работает. Когда поток денег не контролируют, он может неожиданно прекратиться, и жизнь в компании остановится. Когда предприниматель знает все о деньгах, которые обращаются в его бизнесе, он контролирует ситуацию. ДДС показывает, откуда в компанию приходят деньги и куда они уходят; сколько их было и сколько осталось.
На лист «Операции» шаблонного ДДС мы занесли платежи покупателей и расчеты с поставщиками, транши по кредиту и транзитные переводы. Здесь сразу видно, когда произошла операция, в каком размере и форме, от кого пришли деньги, или кому их заплатили.
Все прозрачно и понятно. На подготовку этих данных ушло 20 минут.
ЧТОБЫ ОПРЕДЕЛИТЬ, ЧТО ОТТЯГИВАЕТ СРЕДСТВА ИЗ БИЗНЕСА
Не весь денежный поток компании относится к ее текущей деятельности. Есть операции, которые отвлекают деньги из бизнеса, но не имеют эффекта на финальный результат работы — транши по кредитам, дивиденды, покупка и ремонт оборудования. Отчет ддс помогает выделить среди денежных операций те, которые отражают реальную работу бизнеса.
В шаблоне ДДС мы разделили операции на три вида деятельности — операционную, инвестиционную и финансовую. Операционная деятельность — это фактическая работа бизнеса: закупка товара, платежи покупателей и заработная плата. Инвестиционная — долгосрочные операции: покупка и ремонт оборудования, создание сайтов и строительство новых складов. Финансовая — расчеты по кредитам и налогам. Подробнее о видах деятельности расскажем в отдельной статье.